Как заполнить раздел 7 декларации по НДС и реестр документов, подтверждающих льготу по НДС в программе «1С: БП 3.0»

08:39, 22 Июня 2021

Отдельным категориям налогоплательщиков предоставляются льготы по налогам и сборам (ст. 56 НК РФ).

Например, реализация медицинских услуг, услуги по перевозке пассажиров, реализация продуктов питания в школьных столовых освобождены от НДС.

Льготные операции отражаются в разделе 7 декларации по НДС и их нужно подтвердить.

В процессе проведения камеральной проверки декларации налоговая служба отправит налогоплательщику требование о представлении пояснений.  

В ответ необходимо подать реестр документов подтверждающих льготу по НДС. ИФНС проведёт проверку данного  реестра, а затем запросит подтверждающие документы. Правда, есть ограничения: не менее 50% документов должны подтверждать наиболее крупные суммы льготных операций.

С 23 ноября 2020 г. реестр подаётся только в электронном виде. Если налогоплательщик не представит реестр или представит на бумаге, ИФНС  запросит документы в полном объёме.


Для заполнения документов в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 3.0» выполним настройки:  

Раздел – «Главное» – «Налоги и отчёты» на закладке НДС установим флаг «Ведётся раздельный учёт входящего НДС по способам учёта».

1.png

В договоре на передачу, который будет использоваться при заполнении реестра, укажем код операции. При заполнении нового элемента, код можно подобрать из классификатора.

2.jpg

Установим флаги:
  • операция не подлежит налогообложению (ст. 149 НК РФ);

  • включается в реестр подтверждающих документов.

Также надо указать вид необлагаемой операции:

3.jpg

Код операции можно указать и в карточке номенклатуры:

4.jpg

Произведём отгрузку: 

5.jpg

В конце квартала выполним операцию «Распределение НДС». 

Раздел – «Операции» – «Закрытие периода» – «Регламентные операции НДС»

6.jpg

Затем создадим документ «Формирование записей раздела 7 декларации по НДС». Документ заполнится автоматически. При необходимости по кнопке «Добавить» можно расширить список подтверждающих документов.

7.jpg

Перейдём к заполнению декларации. Все данные заполняются автоматически.

8.jpg

Для подготовки и отправки реестра перейдем в раздел «1С» – «Отчётность» – «Уведомления» – «Создать» – «Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот». Указанный реестр заполнится автоматически по кнопке «Заполнить».

9.jpg

Также подготовить реестр можно из формы полученного требования.

«Подготовить ответ» – «Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот».


Фото 1 из 1

Вернуться к списку новостей