Перевод основного средства с КФО 5 на КФО 4

Содержание имущества, закрепленного за учреждением учредителем  или приобретенного учреждением за счет средств, выделенных ему учредителем на эти цели, осуществляется за счет субсидии на выполнение задания. Поэтому если учреждение приобретает основные средства например за счет целевой субсидии (КФО=5), их необходимо принимать к учету по виду КФО=4.[spoiler]
В пункте 2.6 письма  Минфина России № 02-07-07/5669, Казначейства России № 07-04-05/02-120  от 02.02.2017 обращается внимание, что формирование показателей по счетам 7 101 10 000, 7 106 10 000, 5 101 00 000, 6 101 00 000 не предусмотрено.
Для переноса вложений в основное средство на другой код вида финансового обеспечения применяется счет 304 06 "Расчеты с прочими кредиторами".

Посмотрим, как нужно отразить данные действия в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения ред.1.0
В нашем примере учреждение приобрело компьютер за счет субсидии на иные цели (КФО=5).
Оформляем в программе документ "Покупка ОС, НМА":

рис1.jpg

Заполняем все необходимые данные в документе:
Счет кредита, Контрагент, Договор и иное основание возникновения обязательств, Счет дебета, Вид затрат

рис 2.jpg

На закладке "Кап.вложения" тоже заполняем все необходимые данные: Объект кап.вложения, количество, сумма:

рис 3.jpg

Из проведенного документа можно распечатать бухгалтерскую справку:

рис 4.jpg

Для того, чтобы отразить перенос вложений в основное средство с КФО 5 на КФО 4 используется документ "Перенос затрат по НФА на другой КФО, КПС".

рис 5.jpg
Заполняем документ: указываем счет 106.31, за закладке "Общая" указываем реквизиты списания (КФО 5 и счет списания 304.06) и реквизиты оприходывания (КФО 4 и счет оприходывания 304.06)

рис 6.jpg

На закладке "Капвложения" необходимо сделать подбор по остаткам и выбрать нужный объект, учитываемый на старом КФО.

рис 8.jpg
Из проведенного документа можно распечатать бухгалтерскую справку по кнопке "Печать".

рис 9.jpg

Для того, чтобы принять к учету основное средство используем документ "Принятие к учету ОС и НМА". Данный документ можно создать на основании документа "Перенос затрат по НФА на другой КФО, КПС"  по кнопке Принять к учету.

рис 10.jpg

Далее в открывшемся окне нажать "Сформировать":

рис 11.jpg

На закладке "Общая" в документе "Принятие к учету ОС и НМА" необходимо заполнить счет Дебета, на который принимается к учету основное средство.

рис 12.jpg

На закладке "Основные средства" проверяем и дозаполняем необходимые данные: МОЛ, инвентарный номер, номер инвентарной карточки.

рис 13.jpg

На вкладке "Амортизация" заполняем данные: ОКОФ, Амортизационная группа, Порядок погашения стоимости, Способ начисления амортизации, Счет учета затрат по амортизации, Виды затрат.  

При включенном флажке "Ввод" в эксплуатацию одновременно с принятием к учету в зависимости от значений реквизитов "Порядок погашения стоимости" и "Способ начисления амортизации" формируются движения регистров по вводу основного средства в эксплуатацию.

рис 14.jpg

После проведения из документа можно распечатать «Акт о приеме передаче объектов нефинансовых активов» или «бухгалтерскую справку».

рис 15.jpg

Надеюсь, что материал данной статьи будет для вас полезен и вы сможете применить данную информацию в своей работе в программе 1С.  

Плюсануть
Поделиться
Отправить
Класснуть
Линкануть
Запинить